Aktualności

W latach 2024/2025 w Polsce dostępne są różnorodne ulgi podatkowe, które mogą znacząco obniżyć wysokość należnego podatku dochodowego. Oto przegląd najważniejszych ulg, z których mogą skorzystać podatnicy:

Ulgi odliczane od dochodu

1. Ulga termomodernizacyjna: Pozwala na odliczenie wydatków poniesionych na termomodernizację budynku mieszkalnego, co sprzyja oszczędnościom energetycznym i ochronie środowiska.
2. IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego): Umożliwia odliczenie wpłat na IKZE, co zachęca do oszczędzania na przyszłość.
3. Ulga na badania i rozwój: Przeznaczona dla firm inwestujących w działalność badawczo-rozwojową, pozwala na odliczenie kosztów związanych z tymi działaniami.
4. Składki ZUS: Możliwość odliczenia składek na ubezpieczenia społeczne, co jest standardową ulgą dla wszystkich pracujących.
5. Ulga rehabilitacyjna: Dla osób niepełnosprawnych, umożliwia odliczenie wydatków poniesionych na cele rehabilitacyjne oraz związane z ułatwieniem wykonywania codziennych czynności.
6. Ulga na leki: Pozwala na odliczenie wydatków na leki dla osób niepełnosprawnych.
7. Darowizny: Możliwość odliczenia darowizn na cele charytatywno-opiekuńcze, kultu religijnego, organizacje pożytku publicznego, edukację zawodową oraz darowiznę tabletów i laptopów na rzecz placówek oświatowych.

Ulgi odliczane od podatku

1. Ulga prorodzinna (na dzieci): Odliczenie na każde dziecko, z różnymi kwotami w zależności od liczby dzieci, co wspiera rodziny wychowujące dzieci.
2. Ulga dla młodych: Zwolnienie z podatku dochodowego dla osób do 26. roku życia, co ma na celu wspieranie młodych ludzi na początku ich kariery zawodowej.
3. Ulga dla pracujących seniorów: Zwolnienie z podatku dochodowego dla osób, które zrezygnowały ze świadczenia emerytalnego i kontynuują pracę, co zachęca do dłuższej aktywności zawodowej.
4. Ulga na Internet: Odliczenie wydatków poniesionych na użytkowanie Internetu, co jest szczególnie korzystne dla osób pracujących zdalnie.
5. Ulga na złe długi: Odliczenie strat wynikających z niezapłaconych należności, co jest istotne dla przedsiębiorców.

Inne ulgi

1. Ulga na samochód: Odliczenie wydatków związanych z użytkowaniem samochodu przez osoby niepełnosprawne, co ułatwia im codzienne funkcjonowanie.
2. Zwolnienie dla nierezydentów: Zwolnienie z podatku dochodowego dla osób, które zmieniły rezydencję podatkową na Polskę, co ma na celu przyciągnięcie nowych mieszkańców.

Te ulgi podatkowe mogą znacząco wpłynąć na obniżenie wysokości należnego podatku dochodowego, dlatego warto z nich skorzystać przy rozliczeniu podatkowym. Pamiętaj, aby dokładnie sprawdzić, które ulgi Ci przysługują i jakie są warunki ich uzyskania.

Ulgi i zwonienia podatkowe – gov.pl.

Przydatne linki.

W dniu 12 listopada 2024 roku weszła w życie nowa ustawa, która ma na celu wsparcie przedsiębiorców zatrudniających żołnierzy Obrony Terytorialnej (WOT) oraz żołnierzy aktywnej rezerwy. Nowe przepisy wprowadzają szereg korzyści dla firm, które zdecydują się na zatrudnienie tych osób, co ma na celu zwiększenie liczebności Sił Zbrojnych Rzeczypospolitej Polskiej oraz zmniejszenie obciążeń dla pracodawców.

Kluczowe zmiany wprowadzone przez ustawę

1. Ulgi podatkowe: Przedsiębiorcy zatrudniający żołnierzy WOT lub aktywnej rezerwy mogą liczyć na znaczące ulgi podatkowe. Wysokość ulgi zależy od okresu zatrudnienia żołnierza. Pracodawca może odliczyć od podstawy opodatkowania 12 tys. zł za każdy rok nieprzerwanej służby żołnierza. Maksymalna ulga wynosi 24 tys. zł, jeżeli staż służby wynosi co najmniej 5 lat.
2. Preferencje w zamówieniach publicznych: Firmy zatrudniające żołnierzy WOT lub aktywnej rezerwy mogą liczyć na preferencyjne traktowanie przy ubieganiu się o zamówienia publiczne. Dotyczy to zamówień poniżej 25 mln 680 tys. 260 zł w przypadku robót budowlanych oraz 663 tys. 105 zł w przypadku dostaw i usług.
3. Świadczenie początkowe: Dotychczasowa odprawa wypłacana pracownikowi powołanemu do terytorialnej służby wojskowej została zastąpiona świadczeniem początkowym wypłacanym przez jednostkę wojskową. Świadczenie to wynosi 50% przeciętnego wynagrodzenia w drugim kwartale roku poprzedniego i jest przyznawane po odbyciu szkolenia podstawowego przez żołnierza.

Korzyści dla przedsiębiorców

Nowe przepisy mają na celu nie tylko wsparcie przedsiębiorców, ale także zwiększenie atrakcyjności terytorialnej służby wojskowej. Dzięki wprowadzonym ulgom podatkowym i preferencjom w zamówieniach publicznych, firmy mogą liczyć na znaczne oszczędności oraz dodatkowe korzyści finansowe. Zatrudnienie żołnierzy WOT lub aktywnej rezerwy staje się więc bardziej opłacalne i korzystne dla przedsiębiorców.

Podsumowanie

Ustawa z dnia 12 listopada 2024 roku wprowadza szereg zmian, które mają na celu wsparcie przedsiębiorców zatrudniających żołnierzy Obrony Terytorialnej oraz żołnierzy aktywnej rezerwy. Dzięki nowym przepisom, firmy mogą liczyć na ulgi podatkowe, preferencje w zamówieniach publicznych oraz świadczenia początkowe dla żołnierzy. To krok w stronę zwiększenia liczebności Sił Zbrojnych RP oraz zmniejszenia obciążeń dla pracodawców.

W latach 2024 i 2025 w Polsce wprowadzono szereg istotnych zmian w przepisach podatkowych, które mają znaczący wpływ na przedsiębiorców oraz osoby fizyczne. Oto najważniejsze z nich:

1. Zmiany w podatku dochodowym od osób prawnych (CIT)

• Jednolity Plik Kontrolny dla CIT (JPK_CIT): Od stycznia 2025 roku najwięksi podatnicy będą zobowiązani do przesyłania szczegółowych danych księgowych do organów podatkowych. Dotyczy to firm o rocznych przychodach przekraczających 50 mln euro, w tym korzystających z estońskiego CIT.
• Podatek minimalny: Nowy podatek minimalny, obowiązujący od 2025 roku, dotyczy spółek osiągających niską rentowność (poniżej 2%) lub ponoszących straty. Wysokość podatku wynosi 10% podstawy opodatkowania, którą zwykle stanowi 1,5% przychodów i niektóre koszty.
• Globalny podatek minimalny: Od 1 stycznia 2025 roku wprowadzono przepisy dotyczące globalnego podatku minimalnego, obejmujące największe grupy kapitałowe z rocznymi skonsolidowanymi przychodami na poziomie co najmniej 750 mln euro. Nowe regulacje mają na celu zapewnienie, że takie podmioty płacą co najmniej 15% podatku dochodowego od swoich globalnych zysków.

2. Zmiany w podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT)

• Aplikacja mobilna e-Urzęd Skarbowy: Od grudnia 2024 roku Ministerstwo Finansów udostępniło aplikację mobilną, która umożliwia załatwianie spraw urzędowych online, w tym rozliczanie PIT. W lutym 2025 roku dodano funkcję e-PIT, umożliwiającą rozliczenie podatku dochodowego od osób fizycznych bezpośrednio z poziomu telefonu.
• Uproszczenia w rozliczaniu składki zdrowotnej: Wprowadzono rewolucyjne zmiany w zakresie rozliczania składki zdrowotnej, co ma na celu uproszczenie procesu i zmniejszenie obciążeń administracyjnych dla podatników.

3. Zmiany w podatku od towarów i usług (VAT)

• Krajowy System e-Faktur (KSeF): Od 2024 roku wprowadzono obowiązek korzystania z Krajowego Systemu e-Faktur, co ma na celu usprawnienie procesu fakturowania i zwiększenie transparentności transakcji gospodarczych.

4. Inne zmiany

• Podatek od nieruchomości: Wprowadzono zmiany w przepisach dotyczących podatku od nieruchomości, które mają na celu dostosowanie stawek podatkowych do aktualnych wartości rynkowych nieruchomości.
• Opłata dotycząca produktów z tworzyw sztucznych: Nowa opłata ma na celu ograniczenie zużycia tworzyw sztucznych i promowanie bardziej ekologicznych rozwiązań.

Te zmiany mają na celu dostosowanie polskiego systemu podatkowego do międzynarodowych standardów oraz zwiększenie efektywności administracji podatkowej. Przedsiębiorcy i osoby fizyczne muszą być świadomi tych zmian i odpowiednio się do nich przygotować, aby uniknąć potencjalnych problemów i skorzystać z dostępnych ulg i preferencji.

Informacje podatkowe na gov.pl.

Przydatne linki.